跨境电商企业该如何自查税务风险？

目前，跨境电商企业涉及的税务风险如下：

蒲公英一咨询（上海）有限公司致力于推动跨境电商企业高速、稳定、长期发展。 汇聚跨境电商运营/财务/税务经理等行业专家跨境电商企业分类，携手国外会计师、律师事务所，专注跨境合规服务，包括商业与财务合规、架构设计、培训咨询、出口税务退税、国内外财税、政府补助申请等

旨在为跨境电商买家塑造财、法、税一体化的标准化管理生态链服务。

1. 清关出口付单

有很多跨境电商企业因为没有进货单据和出口资质，不通过自己的公司清关。 相反，他们使用清关或货运代理来支付清关费用。 但付费通关属于违规行为，其违规行为主要表现在贩卖、避税、外汇等方面。

此外，报关银行、报关公司在为您提供代付报关服务的同时，也可能从事虚假的分票、派送出口业务。 如果您的货物被用来骗税，您可能在无形中受到牵连 面临骗税民事责任的严重风险：利用虚假出口报关或其他误导手段跨境电商企业分类，侵吞国家出口退税。 以下罚款； 数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上六年以下有期徒刑，并处罚金一倍以上五倍以下罚金的偷税漏税行为将被征收。

2. 汇款至个人账户以隐藏逃税收入

目前，一些跨境电商企业为了规避高额税收，通过第三方支付机构电汇至境内个人账户，以规避企业所得税。 这些做法都是典型的逃税行为，未来将面临很大的税务风险。 个人账户频繁交易或大额交易将被纳入建行重点监控对象，资本账户也可能被建行冻结。 也就是说，电汇到个人建行账户，除了有可能被建行冻结资金外，还会存在巨大的税务风险，实在是得不偿失。

免税收入直接划入个人账户。 经税务局认定为个人所得的，按照综合所得征税。 税率高达45%，极高！ 如果正式核销到公司法人账户，还可以享受小微企业税收优惠。

3、通过私人账户领取员工工资、奖金等

企业作为缴款义务人，如果未履行代扣代缴职工个人所得税义务，则存在相当大的税务风险。 企业被税务局发现未扣缴税款的，根据《税收征管法》第六十九条规定，义务人应扣而不扣、不应征收税款的，税务机关对纳税人追缴税款的，对义务人处应扣未缴税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

虽然纳税人是雇员，税务机关向取得所得的个人纳税人追缴税款，但企业作为纳税义务人，如果不履行义务，也会被处以罚款。

近年来，国家税务局严厉打击偷税漏税行为。 谁知道有一天会不会轮到跨境电商呢？

大数据时代，企业运营尤其是电商企业运营会留下大量的数据信息，跨境电商企业的运营状况可以在线验证。 税务部门只需对跨境电商平台进行调查，直接向相关店铺收集证据，即可形成完整的证据链。

对于税务稽查而言，只有合规经营，企业才能健康发展。

标准化是为了更健康的发展，合规管理是企业发展的前提。 近期，蒲公英咨询推出跨境电商标准化管理系列直播课程，帮助买家稳定2022年，让您跨境走得更远！ 明晚8:00第六集，等你约！

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