数据看税改：新税制给跨境电商带来了哪些影响？

跨境电商税改的硝烟依然弥漫。 新政策于上周五（4月8日）正式启动，距离今天新政策正式实施已经三天了。 这三天新政对跨境电商有何影响？

一、个税改革要点

税改前，跨境电商采用邮政税制。 税制改革后，跨境电商采用综合税制（关税+消费税+进口增值税）。

税改前，跨境电商商品不具有贸易属性。 税改后，跨境电商商品的贸易属性受到明确限制。 只有具有贸易属性的物品才算跨境电商。 那些没有贸易属性的物品被视为个人物品。 入境时仍适用个人邮政税制。

税制改革后，跨境消费单笔金额超过2000元或累计消费超过2万元的，将按一般国际贸易征税。

2、新旧税制税率说明

1.旧税制是个人邮政税制。 税制改革前，个人邮政税分为四级，具体如下：

2、4月8日起，实施跨境电商综合税制和新的个人邮政税制，具体如下：

（一）跨境电子商务综合税制

（二）新的个人邮政税制

3、新税制下纳税方式的变化

从以上三张表可以看出，之前笼统对待的跨境电商，已经被更加清晰的区分开来。 单一的个人邮政税制也被跨境电子商务综合税和新的个人邮政税所取代。 个人海外消费 跨境电商企业的海外代购行为与跨境电商企业的海外代购行为严格区分。

注：上图为免税范围内的税率状态。 这里我们只简单介绍一下增值税和消费税。 目前国内统一增值税税率为17%，对所有商品征收，而消费税只对部分商品征收，如烟、酒、化妆品等，烟草的消费税税率、酒精、化妆品为30%。 根据新规定，免税限额内的增值税、消费税将按原税率的70%提高。 增值税为17%*70%=11.9%，消费税为30%*70%=21%。

如图所示，在免税限额内，大部分商品税收都在上涨，无论是个人携带入境境外消费的个人物品，还是跨境电商企业购买的商品。

4、税改新政策的影响

1、跨境电商网站单次境外购买或累计消费，仍可享受限额内免征关税，但需缴纳增值税和消费税；

2.跨境电商税额普遍提高，但不是全面提高。 尤其是化妆品，税额大幅下降。 化妆品消费额大于100元且在免税限额内的，税率至少降低17.1%。 同时，服装、家用纺织品、家电消费超过250元且在免税限额内的，税率也降低8.1%；

3、个人邮资税50元免税仍然有效。 关税限额在50元以下的个人物品或海外直邮物品仍可享受免税；

4.提高个人邮费税率。 个人需要计算境外旅游消费或直邮物品价值的物品；

5、个人携带进境的免税物品有限制。 根据规定，在维持居民旅客进口物品免税限额5000元的基础上，允许增加一定金额在口岸进境免税店购物，连同境外物品。 免税购物总额不得超过人民币8000元。 超出部分按照进口物品分类征税；

6、税改新政策对大型跨境电商企业仍将产生影响，免税促销也是这几天热议的话题。 但对于大型跨境电商品牌来说，税率提高带来的成本增加短期内不会拉高产品价格。 但对于小型跨境电商从业者来说，影响过于沉重，业内普遍认为，此次税改必将是跨境电商行业重新洗牌的一次机会；

7、中国社科院金融战略研究所研究员张斌表示，新税改范围主要是可以向海关提交“三单”电子信息的进口零售商品。 即保单所包含的所有货物必须有完整的单证。 交易、支付、物流“三单”电子信息可查，可以准确追溯商品来源和责任，也方便消费者退换货，有利于保护合法权益消费者的利益。

总体来看，税制改革对跨境电商的影响较为明显。 对于企业来说，全行业洗牌可能来临，大家需要对跨境电商有深入的了解，才能找到更合理的发展道路； 对于消费者来说，商品价格普遍会上涨，但从长远来看跨境电商征税11.9，跨境电商行业的健康发展将为消费者带来更好的跨境消费体验； 对于国家来说，就是通过政策引导，会考虑跨境电商。 商业的健康发展跨境电商征税11.9，在保证传统国际贸易处于公平公正的市场环境的同时，对整个国家经济的稳定发展具有积极的带动作用，而这也是国家在经济大环境下对国民经济的掌控能力。新形势的体现。