新规首次要求披露有关所有美国成立的公司、有限责任公司和有限合伙企业（除非获得豁免）的信息，以及有关其受益所有人的个人信息以及有关组成这些实体的人员的个人信息。

法案对卖家的影响，并不是费用问题（至少今年不需要费用，可自行提交），而是如果未及时办理，会产生罚金。很多卖家在美国注册公司是为了注册商标、入驻平台、类目运营、收款等操作便利，如果没有达到《企业透明法案》规定的豁免条件，未及时提交受益所有人的信息，将面临一笔不小的处罚金。

美国《企业透明法》（Corporate Transparency Act,简称“CTA”）在2021年就被通过，但多次推迟，直至2024年1月1日起才正式生效。美国金融犯罪执法网络（即“FinCEN”）将根据《企业透明法》对美国境内外企业实施新的监管措施，要求有关企业申报实益所有权信息（即“BOI”）。该法案意图通过加强披露机构结构透明性的方法来打击洗钱、逃税和税务欺诈等金融犯罪行为。

据雨果跨境了解，FinCEN针对在不同时期成立或注册的实体规定了不同的申报期限。在2024年1月1日之前成立的公司必须在2025年1月1日之前提交报告：于2024年1月1日之后-2025年1月1日之前在美国创建或注册开展业务的公司，需在收到公司成立确认通知后的90个自然日内提交；2025年1月1日后美国创建或注册开展业务公司，则要在30个自然日内提交。企业可以自行网上提交，也可以通过专业人士协助提交。

从时间限制来看，2024年是一个过渡时期，对美国主体公司的要求较为宽松，90天内均可提交报告。2025年开始，还要求报告有关自身、受益人和公司申请人的信息，要求趋向严格。“受益人”是指直接或者通过间接拥有对企业的重大控制权，包括拥有或者控制企业25%或者以上所有权益的控制权。首席执行官、首席财务官、首席运营官或总法律顾问等会被认为拥有对公司的重大的控制权。

根据法案，有23种企业可豁免，其中包括已上市公司（因为它们已按要求披露最终受益人信息）、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。此外，大型营运企业也能豁免（每年营收超过5百万美元；在美国境内拥有20名以上员工；在美国境内设有办事处。）

行业人士指出，由于以往在美国注册的空壳公司太多，美国《企业透明法》一定程度上可以减少空壳公司的数量。

据第三方数据显示，美国《企业透明法》实施之后，全美大约90%的企业都需要申报其BOI信息，没有按时申报和/或者申报信息不实将面临民事或者/和刑事处罚。不报告所需信息或提供虚假或欺诈信息将构成违规。对于任何未得到纠正的违规行为，故意违规行为可能导致最高500美元/天的民事处罚和最高10000美元的刑事处罚或两年监禁。

对于已在或拟在美国注册公司的卖家，要尽快确定相关实体的受益所有人信息，以遵守《企业透明法》和即将出台的实施条例的要求，并及时准备BOI材料，提交受益人申报，以满足当地政策法规要求。在2024年1月1日后注册的公司，建议同时进行BOI申报，以避免逾期后500美金/天的罚款。

在公司注册问题上，不只是美国，今年我国的新公司法也将在7月起施行，对卖家的影响可能会更直接。根据新公司法的规定，新注册公司必须在五年内完成注册资本的认缴出资，必须实缴，且需要开对公账户。新公司法施行后，用空壳公司注册店铺搞多账号运营的模式就行不通了。

合规问题是2024年跨境卖家必须重视的首要问题，包括平台要求的信息验证问题、目的国的税务合规问题、版权和知识产权、海关监管、数据隐私等。由合规政策带来的成本上涨将影响卖家的利润。《2024跨境电商行业趋势报告》显示66%卖家认为2024年的合规成本将高于2023年，其中，有40%卖家认为2024年的合规成本上涨幅度将超过50%。

以2023年亚马逊《消费者告知法案》的身份验证为例，仅44%亚马逊卖家能够在10天完成全部验证环节，56%亚马逊卖家完成验证需在10天以上。虽然随着平台的优化调整以及卖家熟悉验证流程，验证耗费的时间可能会大幅缩短。2024年，亚马逊验证会有哪些新变化尚未可知，但卖家为了应对验证问题而付出的时间和精力都会在无形中推高合规成本。

文章来源： 雨果网

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